Thuật ngữ kiểm toán nội bộ, tuân thủ quy định và kiểm soát rủi ro
73 thuật ngữ trong danh mục này
Internal Control
Hệ thống quy trình, chính sách nhằm đảm bảo hiệu quả hoạt động, tin cậy BCTC và tuân thủ pháp luật.
Internal Control in Banking
Hệ thống các quy trình, chính sách và biện pháp ngân hàng thiết lập để đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, tuân thủ pháp luật và ngăn ngừa gian lận.
Branch Audit
Kiểm toán toàn diện hoạt động nghiệp vụ và quản lý tại từng chi nhánh ngân hàng.
IT Audit
Kiểm tra đánh giá hệ thống CNTT về bảo mật, kiểm soát truy cập, tính sẵn sàng và toàn vẹn dữ liệu.
External / Independent Audit
Kiểm toán do tổ chức kiểm toán bên ngoài thực hiện nhằm xác nhận tính trung thực của BCTC.
Operational Audit
Đánh giá hiệu quả, hiệu suất của các quy trình hoạt động và quản lý trong tổ chức.
State Audit Office
Cơ quan do Quốc hội thành lập, kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính công và tài sản công, bao gồm kiểm toán ngân hàng nhà nước và các TCTD.
Internal Audit
Hoạt động đánh giá, tư vấn độc lập nhằm cải thiện hoạt động và hệ thống kiểm soát nội bộ.
Credit Audit
Kiểm tra quy trình cấp tín dụng, chất lượng hồ sơ vay và tuân thủ quy chế cho vay.
Compliance Audit
Đánh giá mức độ tuân thủ các quy định pháp luật, tiêu chuẩn ngành và chính sách nội bộ.
Automated Suspicious Transaction Monitoring
Hệ thống phần mềm tự động sàng lọc giao dịch dựa trên quy tắc và mô hình AI phát hiện bất thường.
Know Your Customer in Banking
KYC ngân hàng là quy trình nhận biết và xác minh khách hàng khi mở tài khoản hoặc thực hiện giao dịch tài chính.
Politically Exposed Person
Người giữ vị trí chính trị quan trọng, có rủi ro rửa tiền và tham nhũng cao hơn, cần thẩm tra nâng cao.
Segregation of Duties
Nguyên tắc phân chia trách nhiệm giữa các cá nhân để ngăn ngừa gian lận và sai sót.
Counter-Terrorism Financing (CTF)
Các biện pháp ngăn chặn việc sử dụng hệ thống tài chính để tài trợ cho hoạt động khủng bố.
Risk-Based Audit Approach
Phương pháp ưu tiên kiểm toán các lĩnh vực có rủi ro cao nhất để phân bổ nguồn lực hiệu quả.
Compliance Risk Management
Quy trình nhận diện, đánh giá và giảm thiểu rủi ro vi phạm quy định trong hoạt động ngân hàng.
Code of Ethics
Bộ quy tắc ứng xử đạo đức mà cán bộ nhân viên TCTD phải tuân thủ trong công việc.
Banking KYC Process
Quy trình KYC ngân hàng gồm thu thập thông tin, xác minh giấy tờ tùy thân, đánh giá rủi ro và giám sát giao dịch liên tục.
Anti-Money Laundering Process
Quy trình phòng chống rửa tiền gồm nhận biết khách hàng, giám sát giao dịch, báo cáo đáng ngờ và lưu trữ hồ sơ.
Audit Risk
Rủi ro kiểm toán viên đưa ra ý kiến không phù hợp trên BCTC có sai sót trọng yếu.
Transaction Screening
Quá trình kiểm tra tự động các giao dịch so với danh sách trừng phạt và tiêu chí rủi ro.
Suspicious Activity Report
SAR (Suspicious Activity Report — Báo cáo hoạt động đáng ngờ) là báo cáo do tổ chức tài chính lập khi phát hiện khách hàng có hoạt động bất thường có thể liên quan đến tội phạm tài chính, rửa tiền, hoặc tài trợ khủng bố.
Suspicious Transaction Report
STR (Suspicious Transaction Report) là báo cáo giao dịch đáng ngờ mà tổ chức tài chính gửi cơ quan chức năng.
Suspicious Transaction Report
STT/STR (Suspicious Transaction Report — Báo cáo giao dịch đáng ngờ) là báo cáo mà tổ chức tín dụng phải gửi cho cơ quan phòng chống rửa tiền khi phát hiện giao dịch có dấu hiệu bất thường hoặc nghi ngờ liên quan đến rửa tiền, tài trợ khủng bố.
CDD vs EDD
CDD là thẩm tra cơ bản cho mọi khách hàng, còn EDD là thẩm tra nâng cao cho khách hàng rủi ro cao với yêu cầu nghiêm ngặt hơn.
KYC vs eKYC
KYC truyền thống yêu cầu gặp mặt trực tiếp và giấy tờ gốc, còn eKYC thực hiện hoàn toàn trực tuyến qua công nghệ số.
Why KYC is Required
KYC giúp ngân hàng ngăn chặn rửa tiền, tài trợ khủng bố và gian lận tài chính, đồng thời tuân thủ quy định pháp luật.
Audit Follow-Up
Quy trình kiểm tra việc thực hiện các khuyến nghị kiểm toán đã đưa ra.
Circular 27/2025 on KYC
Thông tư 27/2025 quy định về nhận biết và xác minh khách hàng, cập nhật yêu cầu eKYC và giám sát giao dịch.
Hotline 24/7
0392.218.232
Đội ngũ chuyên gia sẵn sàng hỗ trợ 24/7