Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới là gì?
Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới (First Tax Settlement for New Business) là việc hoàn tất tờ khai quyết toán thuế TNDN (CIT) và thuế TNCN (PIT) cho năm tài chính đầu tiên kể từ khi doanh nghiệp được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Thuật ngữ tiếng Anh: First Tax Settlement for New Business
Lĩnh vực: Kế toán, Thuế doanh nghiệp
Các bước quyết toán thuế lần đầu
| Bước | Nội dung | Hạn chót | Mẫu tờ khai |
|---|---|---|---|
| 1 | Xác định năm tài chính đầu tiên | Từ ngày ĐKKD đến 31/12 | — |
| 2 | Tổng hợp sổ sách kế toán | Trước 31/01 năm sau | — |
| 3 | Lập BCTC (nếu bắt buộc) | Trước 31/03 năm sau | B01-DNN, B02-DNN |
| 4 | Quyết toán thuế TNDN | 31/03 năm sau (90 ngày) | 03/TNDN |
| 5 | Quyết toán thuế TNCN | 31/03 năm sau (90 ngày) | 05/QTT-TNCN |
| 6 | Nộp phụ lục chuyển giá (nếu có) | Cùng kỳ quyết toán | Phụ lục I, II, III |
| 7 | Nộp thuế còn thiếu (nếu có) | Cùng hạn quyết toán | — |
Lưu ý đặc biệt cho doanh nghiệp mới
Năm tài chính đầu tiên:
- Nếu ĐKKD trước 01/10: năm tài chính đầu = từ ngày ĐKKD đến 31/12
- Nếu ĐKKD từ 01/10 trở đi: được cộng gộp vào năm sau (tối đa 15 tháng)
Thuế TNDN:
- Năm đầu thường lỗ → khai lỗ trên tờ khai 03/TNDN
- Lỗ được chuyển sang 5 năm tiếp theo để bù trừ
- Doanh nghiệp siêu nhỏ doanh thu dưới 3 tỷ: thuế suất 15% (Điều 10 Luật Thuế TNDN)
Thuế TNCN:
- Bắt buộc quyết toán nếu có chi trả thu nhập cho cá nhân
- Khấu trừ thuế TNCN tại nguồn khi trả lương
Sai lầm thường gặp khi quyết toán lần đầu
- Không kê khai đúng hạn → phạt 2-25 triệu VND
- Không lập BCTC → phạt 5-10 triệu VND
- Khai sai doanh thu/chi phí → truy thu + phạt 20% số thuế khai thiếu
- Không đăng ký phương pháp tính thuế GTGT → mặc định trực tiếp
- Quên nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Quyết toán thuế lần đầu trong các ngôn ngữ khác
| Ngôn ngữ | Thuật ngữ | Phiên âm |
|---|---|---|
| Tiếng Anh | First Tax Settlement for New Business | /fɜːrst tæks ˈsɛtlmənt fɔːr njuː ˈbɪznɪs/ |
| Tiếng Nhật | 新設法人の初回確定申告 | Shinsetsu Hōjin no Shokai Kakutei Shinkoku |
| Tiếng Hàn | 신규 사업자 첫 세금 정산 | Singyu Saeopja Cheot Segeum Jeongsan |
| Tiếng Trung | 新设企业首次税务结算 | Xīnshè Qǐyè Shǒucì Shuìwù Jiésuàn |
| Tiếng Tây Ban Nha | Primera liquidación fiscal para empresa nueva | Priméra likwidasión fiskál para emprésa nuéba |
Xem thêm: Tiếng Anh | Tiếng Nhật | Tiếng Hàn | Tiếng Trung | Tiếng Tây Ban Nha
Hồ sơ thuế sạch giúp vay vốn thuận lợi
Quyết toán thuế đúng hạn giúp doanh nghiệp mới xây dựng hồ sơ tín dụng từ sớm. BizLoan kết nối SME với các tổ chức tín dụng uy tín. Đăng ký tư vấn miễn phí.
Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới tiếng Anh là gì?
Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới trong tiếng Anh là First Tax Settlement for New Business (/fɜːrst tæks ˈsɛtlmənt fɔːr njuː ˈbɪznɪs/).
Định nghĩa
First Tax Settlement for New Business refers to completing CIT (Corporate Income Tax) and PIT (Personal Income Tax) finalization returns for a newly established company's first fiscal year in Vietnam. The deadline is 90 days after fiscal year-end (typically March 31). Companies registered before October 1 report from registration date to December 31; those registered from October 1 may combine with the following year (max 15 months). First-year losses can be carried forward for 5 years.
Các thuật ngữ liên quan
| Tiếng Anh | Phiên âm | Tiếng Việt |
|---|---|---|
| CIT Finalization Return | /siː aɪ tiː ˌfaɪnəlaɪˈzeɪʃən rɪˈtɜːrn/ | Tờ khai quyết toán thuế TNDN |
| Tax Loss Carryforward | /tæks lɒs ˈkæriˌfɔːrwərd/ | Chuyển lỗ thuế sang năm sau |
| First Fiscal Year | /fɜːrst ˈfɪskəl jɪər/ | Năm tài chính đầu tiên |
Ví dụ câu
"A newly registered Vietnamese SME must complete its first tax settlement within 90 days of the fiscal year-end, including CIT finalization and PIT withholding declarations for all employees."
→ SME Việt Nam mới thành lập phải hoàn tất quyết toán thuế lần đầu trong 90 ngày kể từ cuối năm tài chính, bao gồm quyết toán TNDN và kê khai khấu trừ TNCN.
Quyết toán thuế lần đầu trong các ngôn ngữ khác
| Ngôn ngữ | Thuật ngữ | Phiên âm |
|---|---|---|
| Tiếng Việt | Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới | — |
| Tiếng Nhật | 新設法人の初回確定申告 | Shinsetsu Hōjin no Shokai Kakutei Shinkoku |
| Tiếng Hàn | 신규 사업자 첫 세금 정산 | Singyu Saeopja Cheot Segeum Jeongsan |
| Tiếng Trung | 新设企业首次税务结算 | Xīnshè Qǐyè Shǒucì Shuìwù Jiésuàn |
| Tiếng Tây Ban Nha | Primera liquidación fiscal para empresa nueva | Priméra likwidasión fiskál para emprésa nuéba |
Tìm hiểu thêm về giải pháp vay vốn SME
BizLoan kết nối doanh nghiệp với nhiều lender qua một nền tảng duy nhất. Đăng ký tư vấn miễn phí.
Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới tiếng Nhật là gì?
Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới trong tiếng Nhật là 新設法人の初回確定申告 (Shinsetsu Hōjin no Shokai Kakutei Shinkoku).
Định nghĩa
新設法人の初回確定申告 là việc hoàn tất kê khai thuế cho năm tài chính đầu tiên của doanh nghiệp mới. Tại Nhật Bản, 新設法人 (pháp nhân mới) phải nộp 法人税確定申告書 (tờ khai quyết toán thuế pháp nhân) trong vòng 2 tháng sau khi kết thúc 事業年度 (năm kinh doanh). 初年度 (năm đầu) thường dưới 12 tháng. 青色申告 (kê khai sổ xanh) cho phép chuyển lỗ 10 năm. 税務署 (sở thuế) và 税理士 (kế toán thuế) hỗ trợ 新規事業者 (doanh nghiệp mới).
Các thuật ngữ liên quan
| Tiếng Nhật | Phiên âm | Tiếng Việt |
|---|---|---|
| 法人税確定申告 | Hōjinzei Kakutei Shinkoku | Quyết toán thuế TNDN |
| 欠損金の繰越控除 | Kessonkin no Kurikoshi Kōjo | Chuyển lỗ sang năm sau |
| 初年度決算 | Shonendo Kessan | Quyết toán năm đầu |
Ví dụ câu
「ベトナムの新設企業は、事業年度終了後90日以内に初回の確定申告を完了する必要があります。初年度の損失は5年間繰り越すことができます。」
→ Doanh nghiệp mới tại Việt Nam phải hoàn tất quyết toán thuế lần đầu trong 90 ngày sau kết thúc năm tài chính. Lỗ năm đầu được chuyển 5 năm.
Quyết toán thuế lần đầu trong các ngôn ngữ khác
| Ngôn ngữ | Thuật ngữ | Phiên âm |
|---|---|---|
| Tiếng Anh | First Tax Settlement for New Business | /fɜːrst tæks ˈsɛtlmənt fɔːr njuː ˈbɪznɪs/ |
| Tiếng Việt | Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới | — |
| Tiếng Hàn | 신규 사업자 첫 세금 정산 | Singyu Saeopja Cheot Segeum Jeongsan |
| Tiếng Trung | 新设企业首次税务结算 | Xīnshè Qǐyè Shǒucì Shuìwù Jiésuàn |
| Tiếng Tây Ban Nha | Primera liquidación fiscal para empresa nueva | Priméra likwidasión fiskál para emprésa nuéba |
Tìm hiểu thêm về giải pháp vay vốn SME
BizLoan kết nối doanh nghiệp với nhiều lender qua một nền tảng duy nhất. Đăng ký tư vấn miễn phí.
Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới tiếng Hàn là gì?
Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới trong tiếng Hàn là 신규 사업자 첫 세금 정산 (Singyu Saeopja Cheot Segeum Jeongsan).
Định nghĩa
신규 사업자 첫 세금 정산 là việc hoàn tất kê khai thuế năm đầu cho doanh nghiệp mới tại Hàn Quốc. 신설법인 (pháp nhân mới) phải nộp 법인세 확정신고 (quyết toán thuế pháp nhân) trong 3 tháng sau kết thúc 사업연도 (năm kinh doanh). 결손금 (lỗ) được 이월공제 (chuyển lỗ) 15 năm cho 중소기업. 국세청 홈택스 (HomeTax) hỗ trợ kê khai trực tuyến. 세무사 (kế toán thuế) thường được thuê cho 첫 신고 (kê khai lần đầu).
Các thuật ngữ liên quan
| Tiếng Hàn | Phiên âm | Tiếng Việt |
|---|---|---|
| 법인세 확정신고 | Beopinse Hwakjeong Singo | Quyết toán thuế TNDN |
| 결손금 이월공제 | Gyeolsongeum Iwol Gongje | Chuyển lỗ sang năm sau |
| 사업개시일 | Saeopgaesi-il | Ngày bắt đầu kinh doanh |
Ví dụ câu
"베트남 신규 사업자는 사업연도 종료 후 90일 이내에 첫 세금 정산을 완료해야 합니다. 초년도 결손금은 5년간 이월공제가 가능합니다."
→ Doanh nghiệp mới tại Việt Nam phải hoàn tất quyết toán thuế lần đầu trong 90 ngày sau kết thúc năm tài chính. Lỗ năm đầu được chuyển 5 năm.
Quyết toán thuế lần đầu trong các ngôn ngữ khác
| Ngôn ngữ | Thuật ngữ | Phiên âm |
|---|---|---|
| Tiếng Anh | First Tax Settlement for New Business | /fɜːrst tæks ˈsɛtlmənt fɔːr njuː ˈbɪznɪs/ |
| Tiếng Việt | Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới | — |
| Tiếng Nhật | 新設法人の初回確定申告 | Shinsetsu Hōjin no Shokai Kakutei Shinkoku |
| Tiếng Trung | 新设企业首次税务结算 | Xīnshè Qǐyè Shǒucì Shuìwù Jiésuàn |
| Tiếng Tây Ban Nha | Primera liquidación fiscal para empresa nueva | Priméra likwidasión fiskál para emprésa nuéba |
Tìm hiểu thêm về giải pháp vay vốn SME
BizLoan kết nối doanh nghiệp với nhiều lender qua một nền tảng duy nhất. Đăng ký tư vấn miễn phí.
Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới tiếng Trung là gì?
Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới trong tiếng Trung là 新设企业首次税务结算 (Xīnshè Qǐyè Shǒucì Shuìwù Jiésuàn).
Định nghĩa
新设企业首次税务结算 là việc hoàn tất quyết toán thuế năm đầu cho doanh nghiệp mới. Tại Trung Quốc, 新设企业 phải hoàn tất 企业所得税汇算清缴 (quyết toán thuế TNDN) trong 5 tháng sau kết thúc 纳税年度 (năm thuế). 小型微利企业 (doanh nghiệp nhỏ lợi nhuận thấp) được ưu đãi thuế suất 5% cho lợi nhuận dưới 3 triệu RMB. 亏损 (lỗ) được 弥补 (bù trừ) 5 năm, hoặc 10 năm cho 高新技术企业. Kê khai qua 电子税务局 (cổng thuế điện tử).
Các thuật ngữ liên quan
| Tiếng Trung | Phiên âm | Tiếng Việt |
|---|---|---|
| 企业所得税汇算清缴 | Qǐyè Suǒdéshuì Huìsuàn Qīngjiǎo | Quyết toán thuế TNDN |
| 亏损弥补 | Kuīsǔn Míbǔ | Chuyển lỗ bù trừ |
| 首个纳税年度 | Shǒu gè Nàshuì Niándù | Năm thuế đầu tiên |
Ví dụ câu
"越南新设企业必须在财年结束后90天内完成首次税务结算，包括企业所得税和个人所得税汇算清缴。首年亏损可结转5年。"
→ Doanh nghiệp mới tại Việt Nam phải hoàn tất quyết toán thuế lần đầu trong 90 ngày, bao gồm TNDN và TNCN. Lỗ năm đầu chuyển được 5 năm.
Quyết toán thuế lần đầu trong các ngôn ngữ khác
| Ngôn ngữ | Thuật ngữ | Phiên âm |
|---|---|---|
| Tiếng Anh | First Tax Settlement for New Business | /fɜːrst tæks ˈsɛtlmənt fɔːr njuː ˈbɪznɪs/ |
| Tiếng Việt | Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới | — |
| Tiếng Nhật | 新設法人の初回確定申告 | Shinsetsu Hōjin no Shokai Kakutei Shinkoku |
| Tiếng Hàn | 신규 사업자 첫 세금 정산 | Singyu Saeopja Cheot Segeum Jeongsan |
| Tiếng Tây Ban Nha | Primera liquidación fiscal para empresa nueva | Priméra likwidasión fiskál para emprésa nuéba |
Tìm hiểu thêm về giải pháp vay vốn SME
BizLoan kết nối doanh nghiệp với nhiều lender qua một nền tảng duy nhất. Đăng ký tư vấn miễn phí.
Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới tiếng Tây Ban Nha là gì?
Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới trong tiếng Tây Ban Nha là Primera liquidación fiscal para empresa nueva (Priméra likwidasión fiskál para emprésa nuéba).
Định nghĩa
Primera liquidación fiscal para empresa nueva là việc hoàn tất kê khai thuế năm đầu cho doanh nghiệp mới. Tại Tây Ban Nha, nuevas empresas (doanh nghiệp mới) phải nộp Impuesto de Sociedades (thuế pháp nhân, 25%) qua modelo 200 trong 6 tháng sau kết thúc ejercicio fiscal (năm tài chính). PYME mới được ưu đãi thuế suất 15% cho 2 năm đầu có lợi nhuận. Pérdidas (lỗ) được compensar (bù trừ) không giới hạn thời gian. Agencia Tributaria hỗ trợ kê khai qua Sede Electrónica.
Các thuật ngữ liên quan
| Tiếng Tây Ban Nha | Phiên âm | Tiếng Việt |
|---|---|---|
| Impuesto de Sociedades | Impuésto de Sosiedádes | Thuế thu nhập doanh nghiệp |
| Compensación de pérdidas | Kompensasión de pérdidas | Bù trừ/chuyển lỗ |
| Primer ejercicio fiscal | Primér ejersísio fiskál | Năm tài chính đầu tiên |
Ví dụ câu
"Las nuevas empresas vietnamitas deben completar su primera liquidación fiscal dentro de los 90 días posteriores al cierre del ejercicio, incluyendo el Impuesto sobre Sociedades y las retenciones del IRPF."
→ Doanh nghiệp mới Việt Nam phải hoàn tất quyết toán thuế lần đầu trong 90 ngày sau kết thúc năm tài chính, bao gồm thuế TNDN và khấu trừ TNCN.
Quyết toán thuế lần đầu trong các ngôn ngữ khác
| Ngôn ngữ | Thuật ngữ | Phiên âm |
|---|---|---|
| Tiếng Anh | First Tax Settlement for New Business | /fɜːrst tæks ˈsɛtlmənt fɔːr njuː ˈbɪznɪs/ |
| Tiếng Việt | Quyết toán thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới | — |
| Tiếng Nhật | 新設法人の初回確定申告 | Shinsetsu Hōjin no Shokai Kakutei Shinkoku |
| Tiếng Hàn | 신규 사업자 첫 세금 정산 | Singyu Saeopja Cheot Segeum Jeongsan |
| Tiếng Trung | 新设企业首次税务结算 | Xīnshè Qǐyè Shǒucì Shuìwù Jiésuàn |
Tìm hiểu thêm về giải pháp vay vốn SME
BizLoan kết nối doanh nghiệp với nhiều lender qua một nền tảng duy nhất. Đăng ký tư vấn miễn phí.