Xoá nợ là gì?
Việc đưa khoản nợ không có khả năng thu hồi ra khỏi bảng cân đối kế toán, dùng dự phòng rủi ro bù đắp.
Thuật ngữ tiếng Anh: Write-Off
Lĩnh vực: Tín dụng
Giải thích chi tiết
Xoá nợ (Write-Off) là một khái niệm quan trọng trong lĩnh vực tín dụng. Hiểu rõ thuật ngữ này giúp doanh nghiệp SME nắm vững kiến thức tài chính, từ đó đưa ra quyết định kinh doanh và vay vốn hiệu quả hơn.
Trong thực tế hoạt động tài chính tại Việt Nam, xoá nợ được áp dụng rộng rãi và đóng vai trò thiết yếu trong các nghiệp vụ hàng ngày.
Ứng dụng trong kinh doanh
Thuật ngữ xoá nợ thường xuất hiện trong các tình huống sau:
- Trong hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính doanh nghiệp
- Trong các báo cáo tài chính và văn bản quản trị nội bộ
- Trong hồ sơ vay vốn và thẩm định tín dụng
- Trong các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ví dụ thực tế
Một khoản vay của doanh nghiệp đã quá hạn hơn 3 năm, doanh nghiệp giải thể và không còn tài sản để thu hồi. Sau khi đã trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định, ngân hàng thực hiện xoá nợ — đưa khoản vay ra khỏi bảng cân đối kế toán nội bảng, nhưng vẫn tiếp tục theo dõi ngoại bảng và có thể thu hồi nếu phát sinh nguồn trả nợ trong tương lai.
(English: A business loan has been overdue for more than 3 years; the business has dissolved with no assets to recover. After fully provisioning for the risk as required, the bank writes off the loan — removing it from the on-balance-sheet accounts, while still tracking it off-balance-sheet and retaining the right to recover it if repayment sources emerge later.)
Câu hỏi thường gặp
Xoá nợ có nghĩa là ngân hàng "bỏ luôn" không đòi khoản vay đó nữa không?
Không hoàn toàn. Xoá nợ chủ yếu là thao tác kế toán — đưa khoản nợ khỏi bảng cân đối nội bảng sau khi đã trích lập dự phòng đầy đủ. Ngân hàng vẫn theo dõi ngoại bảng và bảo lưu quyền đòi nợ, thu hồi khi phát sinh nguồn trả (ví dụ doanh nghiệp hoạt động trở lại, có tài sản phát sinh).
Xoá nợ khác gì với xoá nợ lãi hay miễn giảm nợ?
Xoá nợ (write-off) là hạch toán khoản gốc đã mất khả năng thu hồi ra khỏi sổ sách nội bộ, dùng dự phòng bù đắp. Xoá nợ lãi là chỉ xử lý phần lãy phát sinh. Còn miễn giảm nợ (debt forgiveness) là lender chính thức từ bỏ quyền đòi một phần hoặc toàn bộ khoản nợ — khác với xoá nợ vốn vẫn giữ quyền truy thu.
Khi nào một khoản vay bị xem là đủ điều kiện để xoá nợ?
Khoản vay được xếp vào nhóm nợ xấu theo quy định hiện hành về phân loại nợ, đã được trích lập dự phòng rủi ro ở mức tối đa, và có đầy đủ hồ sơ chứng minh khả năng thu hồi gần như bằng không. Quy trình cụ thể và tỷ lệ dự phòng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro tại các tổ chức tín dụng.
Khoản vay bị xoá nợ có ảnh hưởng đến lịch sử tín dụng (CIC) của doanh nghiệp không?
Có. Lịch sử nợ xấu của doanh nghiệp tại Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia (CIC) vẫn được ghi nhận theo thời hạn lưu trữ thông tin tín dụng. Khoản nợ đã xoá vẫn có thể khiến doanh nghiệp gặp khó khăn khi làm hồ sơ vay qua BizLoan, vì lender sẽ xem xét lịch sử này trong thẩm định tín dụng.
Vay vốn kinh doanh
Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn và tăng khả năng được phê duyệt khoản vay. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.