Tài khoản vãng lai là gì?
Tài khoản vãng lai (Current Account / Demand Deposit Account) là loại tài khoản ngân hàng được thiết kế cho các giao dịch thường xuyên, cho phép chủ tài khoản gửi và rút tiền không giới hạn số lần trong ngày mà không phải báo trước ngân hàng.
Khái niệm CASA
CASA (Current Account & Savings Account) là tỷ lệ phần trăm tiền gửi không kỳ hạn (gồm tài khoản vãng lai và tiết kiệm không kỳ hạn) trên tổng huy động của ngân hàng. CASA cao nghĩa là ngân hàng huy động vốn rẻ hơn — vì lãi suất trả cho tài khoản vãng lai rất thấp hoặc bằng 0.
CASA Ratio = (Số dư CASA / Tổng tiền gửi) × 100%
Phân biệt với tài khoản tiết kiệm
| Tiêu chí | Tài khoản vãng lai | Tài khoản tiết kiệm |
|---|---|---|
| Lãi suất | Rất thấp hoặc 0% | Cao hơn, theo kỳ hạn |
| Rút tiền | Không giới hạn | Có thể bị phạt nếu rút sớm |
| Mục đích | Giao dịch hàng ngày | Tích lũy dài hạn |
| Séc/OD | Có thể phát hành séc, thấu chi | Không |
Tính năng dành cho doanh nghiệp
- Thanh toán lương, nhà cung cấp: Chuyển khoản hàng loạt qua Internet Banking doanh nghiệp.
- Thu tiền khách hàng: Nhận thanh toán qua chuyển khoản, thẻ, QR.
- Thấu chi (Overdraft): Một số ngân hàng cho phép chi vượt số dư có phê duyệt.
- Kết nối với thẻ doanh nghiệp: Liên kết để quản lý chi phí vận hành.
Ý nghĩa với SME
Doanh nghiệp SME cần tài khoản vãng lai chuyên biệt để tách biệt tài chính cá nhân — doanh nghiệp, dễ đối soát sổ sách và đáp ứng yêu cầu khi vay vốn ngân hàng (ngân hàng thường yêu cầu dòng tiền vào tài khoản doanh nghiệp tối thiểu 6–12 tháng).
So sánh tài khoản vãng lai và tài khoản tiết kiệm
Sự khác biệt giữa tài khoản vãng lai (current account) và tài khoản tiết kiệm (savings account):
| Tiêu chí | Tài khoản vãng lai | Tài khoản tiết kiệm |
|---|---|---|
| Mục đích | Giao dịch hàng ngày | Tích lũy, sinh lời |
| Lãi suất | Rất thấp (0,1-0,5%/năm) | Cao hơn (3-7%/năm tùy kỳ hạn) |
| Rút tiền | Không giới hạn | Phạt rút trước hạn |
| Séc/Chuyển khoản | Không giới hạn | Hạn chế |
| Phí duy trì | Có (5.000-30.000 VND/tháng) | Thường miễn phí |
| Đối tượng chính | Doanh nghiệp, cá nhân giao dịch nhiều | Mọi đối tượng |
Mở tài khoản vãng lai doanh nghiệp
Hồ sơ cần chuẩn bị khi mở tài khoản vãng lai doanh nghiệp:
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (bản gốc + công chứng)
- Quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp luật
- CMND/CCCD của người đại diện và kế toán trưởng
- Mẫu dấu và chữ ký đăng ký giao dịch
- Đăng ký mã số thuế
Doanh nghiệp SME bắt buộc phải có tài khoản vãng lai (tài khoản cá nhân thanh toán) tại ngân hàng để thực hiện các giao dịch kinh doanh, thanh toán thuế, và nhận giải ngân khoản vay.
Phí duy trì tài khoản vãng lai tại các ngân hàng
Phí duy trì tài khoản thanh toán tại một số ngân hàng lớn:
- Vietcombank: 5.500 VND/tháng (cá nhân), 11.000 VND/tháng (doanh nghiệp)
- BIDV: 5.500 VND/tháng
- Techcombank: Miễn phí duy trì nếu số dư trên 50.000 VND
- VPBank: Miễn phí
- MB: Miễn phí duy trì
Nhiều ngân hàng hiện miễn phí duy trì tài khoản vãng lai để cạnh tranh thu hút tiền gửi CASA (Current Account & Savings Account).