L/C trả chậm là gì?
Thư tín dụng thanh toán sau một thời hạn nhất định kể từ ngày xuất trình chứng từ.
Thuật ngữ tiếng Anh: Deferred Payment L/C
Lĩnh vực: Thanh toán
Giải thích chi tiết
L/C trả chậm (Deferred Payment L/C) là một khái niệm quan trọng trong lĩnh vực thanh toán. Hiểu rõ thuật ngữ này giúp doanh nghiệp SME nắm vững kiến thức tài chính, từ đó đưa ra quyết định kinh doanh và vay vốn hiệu quả hơn.
Trong thực tế hoạt động tài chính tại Việt Nam, l/c trả chậm được áp dụng rộng rãi và đóng vai trò thiết yếu trong các nghiệp vụ hàng ngày. Khác với L/C trả ngay, hình thức này cho phép người mua nhận hàng và chứng từ trước, nhưng chỉ phải thanh toán sau một khoảng thời gian nhất định (30, 60, 90 ngày...) kể từ ngày giao chứng từ hợp lệ, giúp cân đối dòng tiền cho cả hai bên trong giao dịch xuất nhập khẩu.
Ứng dụng trong kinh doanh
Thuật ngữ l/c trả chậm thường xuất hiện trong các tình huống sau:
- Trong hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính doanh nghiệp
- Trong các báo cáo tài chính và văn bản quản trị nội bộ
- Trong hồ sơ vay vốn và thẩm định tín dụng
- Trong các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ví dụ thực tế
Doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản Việt Nam ký hợp đồng bán hàng sang Nhật Bản trị giá 200.000 USD, sử dụng L/C trả chậm 90 ngày kể từ ngày xuất trình chứng từ. Ngân hàng phát hành tại Nhật cam kết thanh toán sau 90 ngày, giúp nhà nhập khẩu có thời gian bán hàng trước khi trả tiền, trong khi nhà xuất khẩu vẫn có bộ chứng từ được ngân hàng chấp nhận để làm căn cứ chiết khấu, vay vốn lưu động ngắn hạn phục vụ sản xuất kỳ tiếp theo.
L/C trả chậm trong các ngôn ngữ khác
| Ngôn ngữ | Thuật ngữ |
|---|---|
| Tiếng Anh | Deferred Payment L/C |
| Tiếng Nhật | 延払信用状 (Enbarai shin'yōjō) |
| Tiếng Hàn | 연지급 신용장 (Yeonjigeup sinyongjang) |
| Tiếng Trung | 延期付款信用证 (Yánqī fùkuǎn xìnyòngzhèng) |
| Tiếng Tây Ban Nha | Carta de crédito con pago diferido |
Câu hỏi thường gặp
L/C trả chậm khác gì so với L/C trả ngay và L/C chấp nhận (Acceptance L/C)? L/C trả ngay bắt buộc ngân hàng thanh toán ngay khi chứng từ hợp lệ; L/C trả chậm hoãn thanh toán sau một thời hạn nhất định kể từ ngày xuất trình; còn L/C chấp nhận cũng trả chậm nhưng kèm theo cam kết chấp nhận thanh toán bằng hối phiếu, tạo công cụ có thể chiết khấu trên thị trường.
Nhà xuất khẩu có nên chấp nhận L/C trả chậm không, rủi ro chính là gì? Nhà xuất khẩu nên chấp nhận nếu cần cân đối dòng tiền cho người mua và có thể chờ thanh toán, vì đây không phải khoản vay mà là cam kết trả chậm. Rủi ro lớn nhất là rủi ro quốc gia và rủi ro ngân hàng phát hành trong suốt thời gian chờ, vì đến ngày đáo hạn nếu bên phát hành gặp vấn đề thì nhà xuất khẩu mới nhận tiền.
Trong thời gian chờ thanh toán, nhà xuất khẩu có dùng L/C trả chậm để vay vốn được không? Được, nhà xuất khẩu có thể dùng L/C trả chậm làm căn cứ để vay vốn lưu động ngắn hạn tại ngân hàng, hoặc gán khoản phải thu này cho bên thứ ba. Điều kiện và hạn mức cụ thể do từng lender quyết định sau khi thẩm định.
Phí liên quan đến L/C trả chậm gồm những khoản nào? Thông thường gồm phí mở L/C (do bên mua hoặc bên xuất khẩu chịu tùy thỏa thuận), phí xác nhận nếu có, phí sửa đổi và phí thanh toán. Mức phí cụ thể do ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhận quy định, không qua BizLoan.
Vay vốn kinh doanh
Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn và tăng khả năng được phê duyệt khoản vay. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.