Hệ số thanh toán nhanh là gì?
Hệ số thanh toán nhanh (Quick Ratio) là chỉ số đo lường khả năng thanh toán nợ ngắn hạn bằng tài sản có tính thanh khoản cao (tiền, khoản phải thu, đầu tư ngắn hạn), loại trừ hàng tồn kho.
Thuật ngữ tiếng Anh: Quick Ratio / Acid-Test Ratio
Lĩnh vực: Kế toán
Giải thích chi tiết
Công thức: Quick Ratio = (Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn
Quick Ratio loại trừ hàng tồn kho vì đây là tài sản kém thanh khoản nhất trong nhóm tài sản ngắn hạn — việc bán hàng tồn kho có thể mất nhiều thời gian và phải giảm giá. Quick Ratio ≥ 1.0 cho thấy doanh nghiệp có đủ tài sản thanh khoản cao để trả nợ ngắn hạn mà không cần bán hàng tồn kho.
Ngân hàng thường yêu cầu Quick Ratio ≥ 0.8-1.0 khi thẩm định tín dụng. Ngành sản xuất và bán lẻ thường có Quick Ratio thấp hơn ngành dịch vụ do tồn kho lớn. So sánh Quick Ratio với Current Ratio cho biết mức độ phụ thuộc vào hàng tồn kho.
Ứng dụng trong kinh doanh
Thuật ngữ hệ số thanh toán nhanh thường xuất hiện trong các tình huống sau:
- Ngân hàng đánh giá khả năng thanh toán nợ ngắn hạn khi thẩm định hồ sơ vay
- Doanh nghiệp tự đánh giá sức khỏe tài chính ngắn hạn
- So sánh năng lực thanh toán giữa các doanh nghiệp cùng ngành
- Xác định doanh nghiệp có gặp khó khăn thanh khoản không
Câu hỏi thường gặp
Hệ số thanh toán nhanh khác gì so với hệ số thanh toán hiện hành (Current Ratio)?
Hệ số thanh toán hiện hành lấy toàn bộ tài sản ngắn hạn chia cho nợ ngắn hạn (bao gồm cả hàng tồn kho), còn hệ số thanh toán nhanh loại trừ hàng tồn kho ra khỏi tài sản ngắn hạn vì đây là tài sản khó chuyển thành tiền nhất. Nếu hai chỉ số chênh nhau lớn, doanh nghiệp đang phụ thuộc khá nhiều vào hàng tồn kho để trả nợ ngắn hạn.
Hệ số bao nhiêu thì được xem là an toàn khi nộp hồ sơ vay?
Mỗi ngân hàng và tổ chức tín dụng có ngưỡng đánh giá riêng tùy theo ngành nghề và quy mô doanh nghiệp, nên không có một con số chung áp dụng cho mọi trường hợp. Khi matching qua BizLoan, chỉ số này là một trong những yếu tố lender xem xét trong quá trình thẩm định tín dụng.
Doanh nghiệp có hệ số thanh toán nhanh thấp có được duyệt vay không?
Có thể, vì lender không chỉ nhìn vào một chỉ số mà xét tổng hợp nhiều yếu tố như dòng tiền, lịch sử tín dụng, ngành nghề và tài sản đảm bảo. Một doanh nghiệp có Quick Ratio thấp nhưng doanh thu ổn định và kế hoạch kinh doanh khả thi vẫn có cơ hội được phê duyệt.
Có cần cải thiện hệ số này trước khi vay hay không?
Nếu chỉ số đang ở mức thấp, doanh nghiệp có thể cải thiện bằng cách đẩy nhanh thu hồi công nợ, giảm tồn kho ứ đọng hoặc cơ cấu lại các khoản vay ngắn hạn trước khi nộp hồ sơ. Tuy nhiên, thời gian cải thiện bao lâu còn tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh và khả năng tài chính thực tế của từng doanh nghiệp.
Vay vốn kinh doanh
Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn và tăng khả năng được phê duyệt khoản vay. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.