Thanh toán ghi sổ là gì?
Phương thức người bán giao hàng trước, người mua thanh toán sau theo thoả thuận.
Thuật ngữ tiếng Anh: Open Account
Lĩnh vực: Thanh toán
Giải thích chi tiết
Thanh toán ghi sổ (Open Account) là một khái niệm quan trọng trong lĩnh vực thanh toán. Hiểu rõ thuật ngữ này giúp doanh nghiệp SME nắm vững kiến thức tài chính, từ đó đưa ra quyết định kinh doanh và vay vốn hiệu quả hơn.
Trong thực tế hoạt động tài chính tại Việt Nam, thanh toán ghi sổ được áp dụng rộng rãi và đóng vai trò thiết yếu trong các nghiệp vụ hàng ngày.
Thanh toán ghi sổ tiếng Anh là gì?
Trong tiếng Anh, thanh toán ghi sổ được gọi là Open Account. "Open Account is a trade payment method in which the seller ships goods to the buyer before payment is due, based on mutual trust between the two parties." Đây là phương thức phổ biến trong thương mại quốc tế giữa các đối tác đã có quan hệ tin cậy lâu dài. Dịch nghĩa: thanh toán ghi sổ là phương thức người bán giao hàng trước khi nhận thanh toán, dựa trên sự tin tưởng giữa hai bên.
Thanh toán ghi sổ tiếng Trung là gì?
Trong tiếng Trung, thuật ngữ này là 记账贸易付款方式 hoặc gọi tắt 赊销 (shēxiāo). "赊销是指卖方先发货，买方在约定期限后再付款的贸易结算方式，双方需要建立长期信任关系。" Nghĩa tiếng Việt: đây là phương thức thanh toán thương mại trong đó bên bán giao hàng trước, bên mua thanh toán sau theo thời hạn thỏa thuận, đòi hỏi hai bên phải xây dựng quan hệ tin cậy lâu dài.
Thanh toán ghi sổ tiếng Hàn là gì?
Trong tiếng Hàn, thuật ngữ tương ứng là 오픈 어카운트 (openeu eokaunteu) hay còn gọi 청산계정 방식. "오픈 어카운트란 매도인이 먼저 상품을 인도하고 매수인이 합의된 기한 후에 대금을 지급하는 무역 결제 방식입니다." Nghĩa tiếng Việt: đây là phương thức thanh toán thương mại trong đó bên bán giao hàng trước và bên mua thanh toán sau theo thời hạn đã thỏa thuận.
Thanh toán ghi sổ tiếng Nhật là gì?
Trong tiếng Nhật, thuật ngữ này là オープンアカウント (ōpun akaunto) hoặc 掛け売り決済 (kakeuri kessai). "オープンアカウントとは、売り手が先に商品を出荷し、買い手が合意された期日後に代金を支払う貿易決済方式です。" Dịch nghĩa: đây là phương thức thanh toán thương mại trong đó bên bán giao hàng trước, bên mua thanh toán sau theo kỳ hạn đã thỏa thuận.
Ứng dụng trong kinh doanh
Thuật ngữ thanh toán ghi sổ thường xuất hiện trong các tình huống sau:
- Trong hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính doanh nghiệp
- Trong các báo cáo tài chính và văn bản quản trị nội bộ
- Trong hồ sơ vay vốn và thẩm định tín dụng
- Trong các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Câu hỏi thường gặp
Thanh toán ghi sổ khác gì so với thanh toán bằng thư tín dụng (L/C)?
Thanh toán ghi sổ dựa trên sự tin tưởng giữa người mua – người bán, không có ngân hàng đứng ra bảo lãnh; còn L/C là cam kết thanh toán có điều kiện từ ngân hàng. Vì vậy L/C an toàn hơn cho bên bán nhưng lại tốn phí mở L/C và thủ tục phức tạp hơn.
Khi nào doanh nghiệp nên chọn phương thức thanh toán ghi sổ?
Phương thức này phù hợp khi hai bên đã có quan hệ đối tác ổn định, có lịch sử giao dịch tốt và đã thống nhất rõ thời hạn thanh toán. Ngược lại, với đối tác mới hoặc giao dịch giá trị lớn, doanh nghiệp nên cân nhắc phương thức có bảo lãnh để giảm rủi ro.
Rủi ro lớn nhất khi áp dụng thanh toán ghi sổ là gì?
Bên bán chịu rủi ro cao nhất vì đã giao hàng trước khi nhận được tiền, bao gồm nguy cơ người mua chậm thanh toán, thanh toán không đủ hoặc thậm chí không thanh toán. Để hạn chế rủi ro, doanh nghiệp có thể kết hợp các biện pháp như giới hạn hạn mức công nợ, theo dõi tuổi nợ thường xuyên hoặc mua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu.
Doanh nghiệp có thể dùng các khoản phải thu từ thanh toán ghi sổ để vay vốn được không?
Có, các khoản phải thu (accounts receivable) phát sinh từ thanh toán ghi sổ là tài sản hợp lệ trên bảng cân đối kế toán và có thể được sử dụng làm cơ sở để lender đánh giá khả năng trả nợ. Khi matching qua BizLoan, doanh nghiệp nên chuẩn bị sổ công nợ chi tiết để hỗ trợ quá trình thẩm định tín hiệu.
Vay vốn kinh doanh
Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn và tăng khả năng được phê duyệt khoản vay. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.