Ngân quỹ là gì?

Bộ phận quản lý tiền mặt, thanh khoản và dự trữ bắt buộc của ngân hàng thương mại.

Thuật ngữ tiếng Anh: Treasury

Lĩnh vực: Kế toán

Giải thích chi tiết

Ngân quỹ (Treasury) là một khái niệm quan trọng trong lĩnh vực kế toán. Hiểu rõ thuật ngữ này giúp doanh nghiệp SME nắm vững kiến thức tài chính, từ đó đưa ra quyết định kinh doanh và vay vốn hiệu quả hơn.

Trong thực tế hoạt động tài chính tại Việt Nam, ngân quỹ được áp dụng rộng rãi và đóng vai trò thiết yếu trong các nghiệp vụ hàng ngày.

Ứng dụng trong kinh doanh

Thuật ngữ ngân quỹ thường xuất hiện trong các tình huống sau:

• Trong hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính doanh nghiệp
• Trong các báo cáo tài chính và văn bản quản trị nội bộ
• Trong hồ sơ vay vốn và thẩm định tín dụng
• Trong các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Chức năng chính của bộ phận Ngân quỹ

• Quản lý thanh khoản hàng ngày, đảm bảo ngân hàng luôn đủ tiền mặt đáp ứng nhu cầu rút tiền và thanh toán.
• Thực hiện dự trữ bắt buộc theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (hiện khoảng 3% với VND kỳ hạn dưới 12 tháng).
• Quản lý danh mục đầu tư ngắn hạn: tín phiếu kho bạc, giấy tờ có giá, thị trường liên ngân hàng.
• Điều phối vốn giữa các chi nhánh, tối ưu chi phí vốn (cost of funds).

Ví dụ thực tế

Cuối mỗi ngày giao dịch, bộ phận Ngân quỹ của ngân hàng phải cân đối trạng thái tiền mặt: nếu dư thừa thanh khoản sẽ cho vay qua đêm trên thị trường liên ngân hàng để sinh lời; nếu thiếu hụt sẽ vay từ Ngân hàng Nhà nước hoặc các ngân hàng khác. Việc quản lý ngân quỹ hiệu quả giúp ngân hàng duy trì lãi suất huy động và cho vay ổn định, gián tiếp ảnh hưởng đến lãi suất do lender quyết định khi doanh nghiệp vay vốn.

Vay vốn kinh doanh

Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn và tăng khả năng được phê duyệt khoản vay. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.