DPRR cụ thể là gì?

DPRR cụ thể là gì?

Trích theo từng khoản nợ dựa trên nhóm nợ.

Thuật ngữ tiếng Anh: Specific provision

Lĩnh vực: Phân loại nợ & Dự phòng rủi ro

Giải thích chi tiết

DPRR cụ thể (Specific provision) là một khái niệm quan trọng trong lĩnh vực phân loại nợ & dự phòng rủi ro. Hiểu rõ thuật ngữ này giúp doanh nghiệp SME nắm vững kiến thức tài chính, từ đó đưa ra quyết định kinh doanh và vay vốn hiệu quả hơn.

Trong thực tế hoạt động tài chính tại Việt Nam, DPRR cụ thể được áp dụng rộng rãi và đóng vai trò thiết yếu trong các nghiệp vụ hàng ngày. Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng phải phân loại nợ thành 5 nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn) và trích lập dự phòng rủi ro cụ thể theo tỷ lệ tương ứng với từng nhóm nợ (0%, 5%, 20%, 50%, 100%), sau khi đã trừ giá trị tài sản bảo đảm.

Ứng dụng trong kinh doanh

Thuật ngữ DPRR cụ thể thường xuất hiện trong các tình huống sau:

• Trong hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính doanh nghiệp
• Trong các báo cáo tài chính và văn bản quản trị nội bộ
• Trong hồ sơ vay vốn và thẩm định tín dụng
• Trong các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Ví dụ thực tế

Một khoản vay 1 tỷ đồng bị chuyển sang nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn, tỷ lệ trích 20%), sau khi trừ giá trị tài sản bảo đảm còn 600 triệu đồng, ngân hàng phải trích DPRR cụ thể là 120 triệu đồng cho khoản vay này.

English: A loan of VND 1 billion is reclassified to Group 3 (substandard debt, 20% provisioning rate); after deducting the collateral value of VND 600 million, the bank must set aside a specific provision of VND 120 million for this loan.

DPRR cụ thể trong các ngôn ngữ khác

Câu hỏi thường gặp

DPRR cụ thể khác gì so với DPRR tổng quát?

DPRR cụ thể được trích cho từng khoản vay cụ thể dựa trên nhóm nợ và giá trị tài sản bảo đảm của khoản đó, trong khi DPRR tổng quát (general provision) được trích trên toàn bộ dư nợ theo tỷ lệ cố định mà không xét đến rủi ro riêng của từng khoản.

Khi nào một khoản vay bị trích DPRR cụ thể?

Ngay khi khoản vay được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro (từ nhóm 2 trở lên theo quy định hiện hành), tổ chức tín dụng phải trích dự phòng theo tỷ lệ tương ứng sau khi đã trừ giá trị tài sản bảo đảm được định giá.

Doanh nghiệp SME có phải trích DPRR cụ thể không không?

Không — quy định trích lập dự phòng rủi ro áp dụng cho các tổ chức tín dụng, không áp dụng trực tiếp cho doanh nghiệp vay vốn. Tuy nhiên, nếu khoản vay của doanh nghiệp bị xếp nhóm nợ xấu, điều đó ảnh hưởng đến khả năng được lender tiếp tục cấp tín dụng và đến kết quả thẩm định khi matching qua BizLoan.

Chi phí trích DPRR cụ thể có ảnh hưởng đến lãi suất vay của doanh nghiệp không?

Gián tiếp có — chi phí trích lập dự phòng là một trong các yếu tố cấu thành chi phí vốn của tổ chức tín dụng, nên khi tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống tăng, điều kiện cho vay nói chung có xu hướng siết chặt hơn. Lãi suất cụ thể áp dụng cho từng doanh nghiệp do lender quyết định.

Vay vốn kinh doanh

Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn và tăng khả năng được phê duyệt khoản vay. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.