¿Qué es una Deuda Incobrable / Préstamo No Productivo (NPL)?
Una Deuda Incobrable o Préstamo No Productivo (en vietnamita: Nợ xấu) se refiere a las obligaciones crediticias en las que el prestatario ha incumplido sus obligaciones de reembolso, generalmente definidas como préstamos con más de 90 días de mora. Bajo las regulaciones del Banco Estatal de Vietnam (Circular 11/2021/TT-NHNN), los NPL abarcan los grupos de clasificación de préstamos 3 (subestándar), 4 (dudoso) y 5 (pérdida).
Clasificación de NPL según el Banco Estatal de Vietnam
- Grupo 3 – Subestándar: Mora de 91 a 180 días
- Grupo 4 – Dudoso: Mora de 181 a 360 días
- Grupo 5 – Pérdida: Mora superior a 360 días o considerado irrecuperable
Impacto de los NPL
Los NPL reducen la rentabilidad bancaria a través del aprovisionamiento obligatorio, restringen la capacidad de conceder nuevos créditos y pueden amenazar la liquidez. Un alto ratio de NPL es un indicador de alerta clave sobre la salud del sistema bancario.
Resolución de NPL en Vietnam
Los NPL en Vietnam se resuelven a través de VAMC (Compañía de Gestión de Activos de Vietnam), subastas de colateral, reestructuración de deuda o cancelaciones contables. La Resolución 42/2017/QH14 estableció un marco jurídico importante para una resolución más eficaz de los NPL.
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