Charge Off là gì?

Charge Off (Xóa nợ / Xóa sổ nợ) là quyết định kế toán của ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng khi xác định một khoản vay hoặc nợ cụ thể không có khả năng thu hồi được (uncollectible). Khi thực hiện Charge Off, lender:

1. Ghi giảm khoản vay khỏi bảng cân đối kế toán (balance sheet).
2. Trích lập dự phòng rủi ro từ Allowance for Loan and Lease Losses (ALLL).
3. Chuyển sang theo dõi ngoại bảng (off-balance sheet) và tiếp tục nỗ lực thu hồi.

Điều kiện Charge Off

Theo quy định NHNN Việt Nam (Thông tư 11/2021/TT-NHNN), khoản nợ bị phân loại vào Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) khi quá hạn trên 360 ngày và có thể được xét Charge Off.

Hệ quả với người vay SME

• Lịch sử tín dụng xấu: Charge Off được ghi nhận trong CIC (Trung tâm Thông tin Tín dụng NHNN), ảnh hưởng khả năng vay vốn trong nhiều năm.
• Vẫn còn nợ pháp lý: Mặc dù lender đã Charge Off, người vay vẫn có nghĩa vụ trả nợ theo pháp luật.
• Thu hồi nợ: Lender có thể bán khoản nợ cho công ty mua bán nợ (AMC) hoặc tiếp tục kiện tụng.
• Tái cơ cấu nợ: SME có thể đàm phán tái cơ cấu hoặc thanh toán một phần để giải quyết khoản Charge Off.

Vay vốn kinh doanh

Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn và tăng khả năng được phê duyệt khoản vay. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.

What is a Charge Off?

A charge-off (also written as charge off or chargeoff) is a declaration by a creditor — typically a bank or financial institution — that an outstanding debt is unlikely to be collected. The lender removes the debt from its active accounts receivable on the balance sheet and records it as a loss.

Key Points About Charge Offs

• Not debt forgiveness: A charge-off does NOT mean the debt is forgiven. The borrower still legally owes the money.
• Accounting treatment: The lender debits the Allowance for Loan and Lease Losses (ALLL) and credits the loan receivable.
• Credit impact: A charge-off is reported to credit bureaus and remains on the borrower's credit report for 7 years (in the US) or per local regulations.
• Continued collection: Lenders may sell charged-off debt to debt collection agencies (at a discount) or continue pursuing collection.

Charge Off Threshold

In the US, banks typically charge off consumer debt after 180 days of delinquency (6 months). In Vietnam, per NHNN Circular 11/2021, loans classified as Group 5 (potential loss) after 360+ days overdue may be eligible for write-off.

Impact on SME Borrowers

For SMEs, a charge-off severely damages the company's credit profile, limiting future access to financing through banks and lending platforms. Proactive debt restructuring before reaching charge-off status is always the preferred approach.

Vay vốn kinh doanh

Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn và tăng khả năng được phê duyệt khoản vay. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.

Charge Off trong tiếng Nhật là gì?

Trong tiếng Nhật, Charge Off được gọi là 貸倒償却 (かしだおれしょうきゃく — Kashidaore Shōkyaku), nghĩa đen là "xóa sổ nợ khó đòi". Đây là quyết định kế toán của ngân hàng khi xác định một khoản vay không có khả năng thu hồi.

Từ vựng tiếng Nhật liên quan

• 貸倒償却 (Kashidaore Shōkyaku): Charge Off / Xóa sổ nợ xấu.
• 不良債権 (Furyō Saiken): Non-Performing Loan / Nợ xấu.
• 貸倒引当金 (Kashidaore Hikiatekin): Loan Loss Reserve / Dự phòng rủi ro tín dụng.
• 債権回収 (Saiken Kaishū): Debt Collection / Thu hồi nợ.
• 債務整理 (Saimu Seiri): Debt Restructuring / Tái cơ cấu nợ.
• 金融庁 (Kin'yūchō): Financial Services Agency / Cơ quan Dịch vụ Tài chính Nhật Bản.

Hệ thống phân loại nợ Nhật Bản

Nhật Bản sử dụng hệ thống phân loại nợ của FSA (金融庁) gồm 4 nhóm: Bình thường → Cần chú ý → Lo ngại → Mất vốn. 貸倒償却 (Charge Off) thường áp dụng cho nhóm "Mất vốn".

Tại Việt Nam, NHNN quy định 5 nhóm nợ (Thông tư 11/2021). Nợ Nhóm 5 (quá hạn >360 ngày) là đối tượng của Charge Off. Doanh nghiệp SME cần tránh để khoản vay rơi vào tình trạng này bằng cách chủ động đàm phán tái cơ cấu nợ với lender.

Vay vốn kinh doanh

Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn và tăng khả năng được phê duyệt khoản vay. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.

Charge Off trong tiếng Hàn là gì?

Trong tiếng Hàn, Charge Off được gọi là 대손상각 (貸損償却 — Daeson Sanggak), nghĩa đen là "xóa sổ tổn thất tín dụng". Đây là quyết định kế toán của ngân hàng khi xác định khoản vay không có khả năng thu hồi.

Từ vựng tiếng Hàn liên quan

• 대손상각 (Daeson Sanggak): Charge Off / Xóa sổ nợ xấu.
• 부실채권 (Busil Chaekkwon): Non-Performing Loan / Nợ xấu.
• 대손충당금 (Daeson Chungdanggeum): Loan Loss Reserve / Dự phòng rủi ro tín dụng.
• 채권추심 (Chaekwon Chusim): Debt Collection / Thu hồi nợ.
• 채무조정 (Chaemujojeong): Debt Restructuring / Tái cơ cấu nợ.
• 금융감독원 (Geumyung Gamdog'won): Financial Supervisory Service (FSS) / Ủy ban Giám sát Tài chính.

Phân loại nợ Hàn Quốc và liên hệ Việt Nam

Hàn Quốc sử dụng hệ thống phân loại nợ của FSS gồm 5 nhóm: Bình thường → Cần chú ý → Dưới chuẩn → Đáng ngờ → Mất vốn. 대손상각 (Charge Off) áp dụng cho nhóm "Mất vốn" (추정손실 — Chujeongsonsil).

Việt Nam cũng có 5 nhóm nợ tương tự theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN. Doanh nghiệp SME Việt Nam nên chủ động làm việc với lender để tái cơ cấu nợ trước khi khoản vay bị phân loại vào Nhóm 5 và có nguy cơ Charge Off, vì điều này sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến điểm tín dụng CIC.

Vay vốn kinh doanh

Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn và tăng khả năng được phê duyệt khoản vay. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.

Charge Off trong tiếng Trung là gì?

Trong tiếng Trung, Charge Off được gọi là 核销坏账 (héxiāo huài zhàng) hoặc 呆账核销 (dāi zhàng héxiāo), nghĩa là "xóa sổ nợ xấu" hoặc "xóa sổ nợ khó đòi". Đây là quyết định kế toán của tổ chức tín dụng khi xác định khoản nợ không có khả năng thu hồi.

Từ vựng tiếng Trung liên quan

• 核销坏账 (héxiāo huài zhàng): Charge Off / Xóa sổ nợ xấu.
• 不良贷款 (bùliáng dàikuǎn): Non-Performing Loan / Nợ xấu.
• 贷款损失准备金 (dàikuǎn sǔnshī zhǔnbèijīn): Loan Loss Reserve / Dự phòng rủi ro tín dụng.
• 债务重组 (zhàiwù chóngzǔ): Debt Restructuring / Tái cơ cấu nợ.
• 催收 (cuīshōu): Debt Collection / Thu hồi nợ.
• 银保监会 (Yín Bǎo Jiānhuì): China Banking and Insurance Regulatory Commission / CBIRC.

Phân loại nợ Trung Quốc và liên hệ Việt Nam

Trung Quốc phân loại nợ theo 5 nhóm (五级分类 — Wǔjí Fēnlèi): Bình thường → Cần chú ý → Dưới chuẩn → Đáng ngờ → Mất vốn. 核销坏账 (Charge Off) áp dụng cho nhóm "Mất vốn" (损失类 — sǔnshī lèi).

Việt Nam sử dụng hệ thống phân loại tương đương theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN. Doanh nghiệp SME Việt Nam cần hiểu rõ hệ quả của Charge Off: khoản nợ bị ghi nhận tại CIC ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng tiếp cận tín dụng trong tương lai qua các nền tảng kết nối lender.

Vay vốn kinh doanh

Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn và tăng khả năng được phê duyệt khoản vay. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.

Charge Off trong tiếng Tây Ban Nha là gì?

Trong tiếng Tây Ban Nha, Charge Off được gọi là castigo de deuda hoặc baja de deuda incobrable (đọc: BÁ-ha đe DEW-đa in-co-BRA-ble), nghĩa là "xóa sổ nợ không thể thu hồi". Đây là quyết định kế toán của ngân hàng khi xác định khoản vay không có khả năng thu hồi.

Từ vựng tiếng Tây Ban Nha liên quan

• Castigo de deuda: Charge Off / Xóa sổ nợ.
• Deuda incobrable: Uncollectible debt / Nợ khó đòi.
• Préstamo moroso / Crédito en mora: Non-Performing Loan / Nợ xấu.
• Provisión por incobrabilidad: Loan Loss Reserve / Dự phòng rủi ro tín dụng.
• Reestructuración de deuda: Debt Restructuring / Tái cơ cấu nợ.
• Cobranza judicial: Legal debt collection / Thu hồi nợ qua tòa án.

Bối cảnh Latin America và Việt Nam

Tại Tây Ban Nha và các nước Mỹ Latinh, castigo de deuda được quy định bởi các cơ quan giám sát tài chính như Banco de España (Tây Ban Nha), Superintendencia de Bancos (Colombia, Peru). Khoản nợ thường bị Charge Off sau 180–360 ngày quá hạn tùy quy định từng quốc gia.

Tại Việt Nam, quy trình Charge Off theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN áp dụng cho nợ Nhóm 5 (quá hạn >360 ngày). Doanh nghiệp SME Việt Nam nên chủ động đàm phán tái cơ cấu nợ (reestructuración de deuda) với lender trước khi đến mức Charge Off để bảo vệ lịch sử tín dụng CIC và duy trì khả năng tiếp cận vốn.

Vay vốn kinh doanh

Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn và tăng khả năng được phê duyệt khoản vay. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.