不良債権（NPL）とは？
不良債権（ベトナム語：Nợ xấu、英語：Non-Performing Loan）は、借り手が返済義務を履行していない信用債権であり、通常は元金または利息の支払いが90日以上延滞しているローンとして定義されます。ベトナム国家銀行の規定（通達11/2021/TT-NHNN）では、NPLはローン分類グループ3（要注意）、グループ4（回収疑義）、グループ5（損失）を含み、これらは総称して「Nợ nhóm 3-5」とも呼ばれます。
ベトナム国家銀行によるNPL分類
- グループ3 – 要注意（Nợ dưới tiêu chuẩn）： 91〜180日延滞
- グループ4 – 回収疑義（Nợ nghi ngờ）： 181〜360日延滞
- グループ5 – 損失（Nợ có khả năng mất vốn）： 360日超の延滞または回収不能と判断されたもの
これらの分類は自動的に決定されるだけでなく、銀行が借り手の財務状況悪化を認識した場合、延滞日数に関係なく高いグループへ格上げすることもあります（いわゆる「定性的分類」）。
不良債権の影響
不良債権は引当金の積み立てにより銀行収益を低下させ、新規融資能力を制約し、流動性を脅かす可能性があります。NPL比率（不良債権比率）の高さは銀行システムの健全性に関する重要な警告指標であり、投資家や規制当局が銀行の信用リスク管理能力を評価する際の主要指標として用いられます。
ベトナムにおける不良債権処理の実例
ベトナムの不良債権はVAMC（ベトナム資産管理公社）への売却、担保競売、債務再構成、または償却を通じて処理されます。決議42/2017/QH14はより効果的な不良債権処理のための重要な法的枠組みを整備し、担保資産の迅速な回収を可能にしました。
実例： ある建設資材卸売業者が売掛金回収の遅延により3四半期連続で利息返済が滞り、グループ3からグループ4に格上げされたケースでは、銀行との協議により返済スケジュールを再構成（Cơ cấu lại nợ）し、事業継続と信用回復を図りました。
関連用語
| 日本語 | ベトナム語 | 意味 |
|---|---|---|
| 不良債権比率 | Tỷ lệ nợ xấu | NPL比率 |
| 債務再構成 | Cơ cấu lại nợ | ローン条件変更 |
| 引当金 | Trích lập dự phòng | 損失に備える準備金 |
| 担保競売 | Đấu giá tài sản đảm bảo | 担保資産の売却処分 |
多言語比較
| Tiếng Việt | Tiếng Anh | 中文 | 한국어 |
|---|---|---|---|
| Nợ xấu | Non-Performing Loan (NPL) | 不良贷款 | 부실채권 |
Câu hỏi thường gặp
Nợ xấu và nợ quá hạn có phải là một không? Không hoàn toàn. Nợ quá hạn (nợ quá hạn / overdue debt) chỉ đơn thuần dựa trên số ngày trả chậm, còn nợ xấu là khái niệm rộng hơn — bao gồm cả trường hợp lender đánh giá khách hàng có khả năng trả nợ kém dù chưa đủ ngày quá hạn theo quy định.
Nếu doanh nghiệp rơi vào nhóm nợ xấu thì có thể vay vốn mới được không? Rất khó. Khi đã bị xếp vào nhóm 3-5, doanh nghiệp gần như không thể tiếp cận các kênh tín dụng chính thức, vì các lender thường từ chối hồ sơ có lịch sử nợ xấu trong CIC (Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam).
Doanh nghiệp có thể tự thoát khỏi danh sách nợ xấu không, và mất bao lâu? Sau khi tất toán khoản nợ, dữ liệu nợ xấu vẫn được CIC lưu giữ trong một khoảng thời gian nhất định — doanh nghiệp cần duy trì lịch sử tín dụng sạch trong thời gian này để hồ sơ tín dụng dần được "làm sạch" hoàn toàn.
Lender xử lý nợ xấu bằng cách nào, doanh nghiệp có quyền thương lượng không? Có nhiều hình thức như bán nợ cho VAMC, đấu giá tài sản đảm bảo, hoặc cơ cấu lại nợ (điều chỉnh kỳ hạn, lãi suất). Doanh nghiệp chủ động liên hệ lender sớm để đề xuất phương án cơ cấu thường giúp giảm thiệt hại so với để lender áp dụng biện pháp xử lý cưỡng chế.
Vay vốn kinh doanh
Hiểu rõ thuật ngữ tài chính giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ vay vốn tốt hơn, quản lý dòng tiền hiệu quả để tránh rơi vào nhóm nợ xấu, và tăng khả năng được lender phê duyệt khoản vay mới. Đăng ký so sánh lãi suất từ nhiều ngân hàng qua BizLoan.